Cum se calculează impozitul pe chirie în 2025 și ce reprezintă cota forfetară?

În 2025, impozitul pe chirie se calculează prin deducerea cotei forfetare de 20% din venitul brut (suma totală încasată), aplicându-se apoi o cotă de 10% asupra venitului net rămas (80% din brut). Aceasta înseamnă că impozitul efectiv de plată reprezintă exact 8% din chiria brută anuală.

Ce salariu minim se folosește pentru plafoanele CASS în 2025?

Pentru stabilirea plafoanelor CASS (Contribuția de Asigurări Sociale de Sănătate) aferente anului fiscal 2025 se folosește salariul minim brut pe economie de 4.050 lei, valabil la 1 ianuarie 2025.

Datorez CAS pentru chirii în 2025?

Nu. Pentru veniturile obținute din închirierea de imobile nu se datorează CAS (Contribuția de Asigurări Sociale), care reprezintă contribuția la sistemul de pensii.

Calculator impozit chirie 2025

Dacă ai obținut sau urmează să obții venituri din cedarea folosinței bunurilor (închiriere de imobile) în anul fiscal 2025, regulile de calcul pentru impozit și contribuția la sănătate (CASS - Contribuția de Asigurări Sociale de Sănătate) sunt bine stabilite. Pentru a simplifica acest proces, folosește calculatorul nostru interactiv de mai jos, configurat special cu salariul minim brut pe economie de 4.050 lei, valabil pentru stabilirea plafoanelor în 2025.

Ghid complet 2026: impozit chirie persoană fizică 2026 — reguli, exemple și obligații ANAF (Agenția Națională de Administrare Fiscală). Acest calculator acoperă anul fiscal 2025.

Ai nevoie de estimări pentru un alt an fiscal? Accesează hub-ul general calculator impozit chirie pentru a selecta perioada dorită (2023–2026).

Cota forfetară chirii 2025

Începând cu veniturile din chirii realizate în 2025, calculul impozitului rămâne pe aceeași structură introdusă prin Ordonanța de Urgență a Guvernului (OUG) nr. 115/2023. Pentru o perspectivă completă asupra acestor reguli, poți consulta ghidul complet pentru impozit închiriere apartament persoane fizice.

La determinarea impozitului:

Se aplică o cotă forfetară de 20% din venitul brut;
Impozitul pe venit este de 10% aplicat la venitul net (după deducerea cotei forfetare).

Spre exemplu, dacă ai înregistrat pe tot parcursul anului 2025 o chirie brută totală de 24.000 de lei, reducerea automată de 20% înseamnă că nu vei plăti impozit pentru suma de 4.800 de lei. Ca atare, impozitul tău final se calculează doar pe venitul net de 19.200 de lei, rezultând o plată de 1.920 de lei la ANAF.

În afara impozitului pe venit, în funcție de plafon, se poate datora și Contribuția la Asigurările Sociale de Sănătate (CASS).

Formula calcul impozit chirie și calcul chirie netă

Pentru impozit pe închiriere apartament și alte impozite chirii persoane fizice, se aplică următoarea formulă calcul impozit chirie:

Se determină venitul brut (totalul chiriei încasate anual).
Se scade cota forfetară de 20% pentru a obține un calcul chirie netă (venitul net).
Se aplică 10% la venitul net pentru a afla impozitul datorat. Acesta este modul în care afli rapid cum se calculează impozitul pe chirie.

Declarația Unică și plata impozit chirie ANAF

Pentru a raporta aceste venituri, trebuie să completezi Declarația Unică. Poți folosi acest calculator ca pe un calculator declarație unică estimativ pentru veniturile din chirii. Află cum completezi Declarația Unică și ce curs BNR (Banca Națională a României) folosești. Odată depusă declarația, plata impozitului pe chirie la ANAF (cunoscută și sub numele de taxă ANAF închiriere apartament) se poate face prin platforma Ghișeul.ro sau prin transfer bancar către Trezorerie.

Notă: Dacă ai ca chiriaș o firmă (persoană juridică), aceasta se ocupă de declararea și plata impozitului prin sistemul de reținere la sursă.

De ce contează salariul minim brut pe economie?

Pentru veniturile din chirii, plafoanele de CASS sunt de 6, 12 și 24 salarii minime brute pe economie, iar contribuția este de 10% din plafonul în care te încadrezi. Află în detaliu cum se calculează CASS pentru chirii.

Pentru anul fiscal 2025, plafoanele se stabilesc raportat la salariul minim brut pe economie de 4.050 lei (în vigoare la 1 ianuarie 2025). Astfel, cele trei praguri de venit net anual sunt: 24.300 lei (6 salarii), 48.600 lei (12 salarii) și 97.200 lei (24 salarii).

Datorez și contribuții la pensie (CAS)?

Pentru veniturile din chirii nu se datorează contribuția la pensie - CAS (Contribuția de Asigurări Sociale).

Vrei să calculezi și pentru alte perioade? Vezi hub-ul calculator impozit chirie (2023–2026).

Concluzie

Plata taxelor pentru veniturile din chirii în anul 2025 presupune calcularea corectă a impozitului pe venit cu deducerea forfetară de 20% și verificarea încadrării în plafoanele CASS raportate la salariul de referință de 4.050 lei. Declararea corectă se realizează prin depunerea Declarației Unice la ANAF.

Dacă vrei să îți simplifici gestiunea încasărilor și urmărirea scadențelor, vezi cum alegi o aplicație de gestiune a chiriilor.